专题：券商IPO项目执业质量评级

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　　（一）公司基本情况

　　全称：江苏华海诚科新材料股份有限公司                        

　　简称：华海诚科                                 

　　代码：688535.SH                

　　IPO申报日期：2022年6月13日               

　　上市日期：2023年4月4日              

　　上市板块：科创板                 

　　所属行业：计算机、通信和其他电子设备制造业 （证监会行业2012年版）

　　IPO保荐机构：光大证券（维权）     

　　保荐代表人：王如意，岑圣锋              

　　IPO承销商：光大证券股份有限公司         

　　IPO律师：江苏世纪同仁律师事务所               

　　IPO审计机构：中汇会计师事务所（特殊普通合伙）             

　　（二）执业评价情况

　　（1）信披情况

　　发行人 2021 年 12 月新增股东中南通华达是依法设立的股份公司，但未披露其实际控制人；发行人被要求说明联瑞新材公开披露信息与发行人采购额存在差异的原因（系披露的采购数据统计有误）；发行人被要求主营产品的细分市场容量和集中度、产品验证周期和客户开拓风险等进一步完善重大事项提示。       

　　（2）监管处罚情况：不扣分

　　（3）舆论监督：不扣分

　　（4）上市周期

　　2023年度已上市A股企业从申报到上市的平均天数为487.83天，华海诚科的上市周期是295天，低于整体均值。

　　（5）是否多次申报：不属于，不扣分

　　（6）发行费用及发行费用率

　　华海诚科承销保荐佣金率为7.42%，承销及保荐费用为5237.80万元，高于整体平均数6.35%，高于保荐人光大证券2023年度IPO承销项目平均佣金率7.29%。

　　（7）上市首日表现

　　上市首日股价涨幅79.00%。      

　　（8）上市三个月表现

　　上市三个月股价较发行价格上涨79.06%。

　　（9）发行市盈率

　　华海诚科的发行市盈率为69.08倍，行业均数29.37倍，公司高于行业均值135.21%。

　　（10）实际募资比例

　　预计募资4.03亿元，实际募资7.06亿元，超募比例75.09%。

　　（11）上市后短期业绩表现

　　2023年，公司营业收入较上一年度同比降低6.7%，营业利润较上一年度同比降低21.12%，归母净利润较上一年度同比降低20.1%，扣非归母净利润较上一年度同比降低18.53%。

　　（12）弃购比例与包销比例

　　弃购率0.47%。

　　（三）总得分情况

　　华海诚科IPO项目总得分为68.5分，分类D级。 影响华海诚科评分的负面因素是：公司信披质量有待提高，发行费用率较高，发行市盈率较高，上市后第一个会计年度公司营业收入、营业利润、净利润、归母净利润、扣非归母净利润下滑。这综合表明，公司短期内盈利能力有待提高，信披质量有待提高，建议投资者关注其业绩表现背后的真实性。

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责任编辑：公司观察